Проконсультируйте пожалуйста. Условия - ООО на общей системе без НДС оказало по договору услуги бюджетной организации. Услуги оказаны и акты подписаны прошлым годом. Деньги не поступили. Когда поступят, бюджетники не знают. Надо ли предприятию уже сейчас платить налог на прибыль с суммы договора за прошлый квартал (год) - ДО поступления денег?
Проконсультируйте пожалуйста. Условия - ООО на общей системе без НДС оказало по договору услуги бюджетной организации. Услуги оказаны и акты подписаны прошлым годом. Деньги не поступили. Когда поступят, бюджетники не знают. Надо ли предприятию уже сейчас платить налог на прибыль с суммы договора за прошлый квартал (год) - ДО поступления денег?
Якщо на загальній, то так потрібно, бо перша подія вже сталася (акт виконаних послуг). Якщо ТОВ посередник (тобто є субпідрядники чи ще шось таке)то з різниці, якщо само виконало - то з усієї суми. Норму про те, що якщо тобі винен бюджет то ти можеш не платити, відмінили. Наразі я її не знайшов , та і пару підприємств відмовились переносити заборгованість через рік.
нужно. Доходы - по актам. Если бы был НДС - то налоговые обязательства по приходу денег.
нужно. Доходы - по актам. Если бы был НДС - то налоговые обязательства по приходу денег.
неужели?
нужно. Доходы - по актам. Если бы был НДС - то налоговые обязательства по приходу денег.
Неверно. Все (и НДС, и НП) по факту подписания актов. То, что живых денег нет, и не скоро будет - никого не пипчет.
и нефакт как оно вообще дальше будет.... Казначейство может потребовать переписать документы и договор новым числом, или вообще денг не заложили на этот год...
нужно. Доходы - по актам. Если бы был НДС - то налоговые обязательства по приходу денег.
Неверно. Все (и НДС, и НП) по факту подписания актов. То, что живых денег нет, и не скоро будет - никого не пипчет.
Да неужели?
187.7. Датою виникнення податкових зобов’язань у разі постачання товарів/послуг з оплатою за рахунок бюджетних коштівє дата зарахування таких коштів на банківський рахунок платника податку або дата отримання відповідної компенсації у будь-якій іншій формі, включаючи зменшення заборгованості такого платника податку за його зобов’язаннями перед бюджетом.
Спасибо громадное за ответы. Действительно, статья 187.7 есть и в новой действующей редакции. Но трое опрошенных бухгалтеров в один голос утверждали, что "в новой редакции норму про бюджетные деньги убрали, надо платить сразу." Откуда они это взяли, кому верить - с нашими законами ничего не понятно.
нужно. Доходы - по актам. Если бы был НДС - то налоговые обязательства по приходу денег.
так вот это значит было ошибкой?
Спасибо громадное за ответы. Действительно, статья 187.7 есть и в новой действующей редакции. Но трое опрошенных бухгалтеров в один голос утверждали, что "в новой редакции норму про бюджетные деньги убрали, надо платить сразу." Откуда они это взяли, кому верить - с нашими законами ничего не понятно.
нужно. Доходы - по актам. Если бы был НДС - то налоговые обязательства по приходу денег.
так вот это значит было ошибкой?
нет ошибки) мухи отдельно, котлеты отдельно))) Доходы по налогу на прибыль - по актам вып.работ. Обязательства по НДС - по приходу денег. момент возникновения по НДС и по прибыли не совпадают!!!!!!!!! ст.187.7 касается только НДС!
Відповісти
Поперед.
Зміст
Наступ.
Гілками
, та і пару підприємств відмовились переносити заборгованість через рік.
